光华科技定增遭第二轮问询：再融资补流还贷比例是否符合监管要求

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中国网财经【jīng】9-20讯(记者 张增艳)光华科技日前因定增【zēng】事【shì】项【xiàng】遭深交所第二轮问询，要求就募资【zī】用途、2021年与2022年年度【dù】报告更正【zhèng】、今年【nián】一季度【dù】业绩【jì】等【děng】问题进【jìn】行【háng】说明。

定增方案【àn】显示，光华【huá】科技拟【nǐ】募集资金总额不超过12.5亿元，以【yǐ】11.7亿元投入高【gāo】性能锂电【diàn】池【chí】材料项目【mù】，其余【yú】用于补充流动资金【jīn】。其【qí】中【zhōng】，项目建设期借款【kuǎn】利息合计3460.98万元。早在【zài】2018年【nián】，光华科【kē】技公开发行可转换【huàn】公司债券，共募集资金总额2.49亿元【yuán】，用于【yú】投资年产1.4万吨锂电池正极【jí】材料【liào】建设项目(下称【chēng】“前募项目”)，该【gāi】项目2022年产生实际效益为【wéi】1.32亿元【yuán】，高于【yú】2022年度公司实现的净利润【rùn】 1.14亿元。

深交所要【yào】求【qiú】光【guāng】华科技说明：建设期【qī】利息测算的依据【jù】及【jí】其谨慎合理性；募【mù】集【jí】资【zī】金【jīn】用于【yú】偿还专【zhuān】项【xiàng】借款未纳【nà】入补充流动【dòng】资金和偿还债务比【bǐ】例计算口径的原因及合理性，本次再融资补【bǔ】流【liú】还贷比例是否符合相关监管要求，2022年前募项目【mù】实现【xiàn】效【xiào】益高于【yú】公司净利润的原因及合理性，相关效益计算口径，收入、成本、费用等分摊是否合理【lǐ】准确，是否【fǒu】与前次【cì】募集相关文件【jiàn】披露口径保持【chí】一致【zhì】。

此外【wài】，2019年，年审会【huì】计师对光华科【kē】技出具了【le】保留意见审计报【bào】告。今年3月，光华科技对【duì】2021年、2022年年度报【bào】告进行了【le】更正，调减2021年度PCB化学品、化学试剂、锂电池【chí】材料三类产品的营【yíng】业成本，并对2021年度、2022年度PCB化学品的成本构【gòu】成进【jìn】行了【le】调【diào】整。2023年9-20月，实现营业收入6.55亿元，同比【bǐ】下降13.90%；毛利率5.72%，同【tóng】比【bǐ】减少12.51%；对锂电池材料生产原料及【jí】成品存【cún】货【huò】补充计【jì】提【tí】存货跌价准备1.65亿元。

深交【jiāo】所要求【qiú】光华科【kē】技说明【míng】：2019年会计师对年【nián】报出具保留意见的具体情【qíng】况，公司【sī】是否存【cún】在保留意见【jiàn】中提及【jí】的情形，公司【sī】是否【fǒu】认可会计师报告结【jié】论【lùn】，期后是否达成【chéng】一致【zhì】，2019年及2020年相【xiàng】关会【huì】计核算是否真实准确；2022年年报【bào】差错更【gèng】正的【de】具体情况，迟【chí】至2023年【nián】发现2021年报差错的合理性，相关内【nèi】控制度是否健全且有效执【zhí】行；2023年1季度收【shōu】入及毛【máo】利率下滑的原因【yīn】及合理性；2023年1季【jì】度【dù】末【mò】存货减值【zhí】计提依【yī】据及合【hé】理性【xìng】，同业可比公【gōng】司计提情况是否存在重大差异；2022年末影响减值计提【tí】的因素是否存在，相关减【jiǎn】值【zhí】计【jì】提是否充分【fèn】谨慎；1季度业绩大幅【fú】下滑的原因及合理【lǐ】性；相【xiàng】关事项是【shì】否对本次【cì】募投项目实施产生重【chóng】大不利影响。