拨备覆盖率是什么意思？影响拨备覆盖率因素有哪些方面？

拨备覆盖率是什么意思?

拨备覆盖率(也称为“拨备【bèi】充足率”)是【shì】实【shí】际【jì】上银行【háng】贷款【kuǎn】可能发生的呆、坏账准备【bèi】金的使用比率。不良贷款拨备覆【fù】盖率是衡量【liàng】商业银行【háng】贷款损失准备金计提是否充足的【de】一个重要【yào】指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的【de】风【fēng】险程度【dù】及社会经【jīng】济环【huán】境、诚信【xìn】等方面的【de】情【qíng】况。依据【jù】《股份制商业银行风险【xiǎn】评级体系(暂行)》，拨备【bèi】覆盖【gài】率是实际计【jì】提【tí】贷款损失准【zhǔn】备【bèi】对不良【liáng】贷【dài】款的比率，该比率最佳【jiā】状态为【wéi】100%。拨备【bèi】覆盖率【lǜ】是银行的重要指标，这个指【zhǐ】标考察的是银行财务是否稳健，风险【xiǎn】是否可控。

影响拨备覆盖率因素有哪些方面?

影响拨备【bèi】覆盖【gài】率的因素大【dà】致可以分为几个方面，包括【kuò】宏观因素、银【yín】行行业因素和监管因【yīn】素。我们【men】来逐一分【fèn】析：宏【hóng】观因素【sù】众所周知，我国不良贷款的产生与我国经济发展的【de】环境密【mì】切相关，主要体现在拨【bō】备与经济周期的关系上【shàng】。当经【jīng】济增长时，商业银行将【jiāng】增加【jiā】贷款额【é】，银【yín】行应制定更多条款【kuǎn】来预【yù】防和控制信贷【dài】风险;当经济不景气时，贷款【kuǎn】额会减少，所以应该减少拨【bō】备。这说明正常【cháng】情【qíng】况下【xià】，拨备覆盖率与【yǔ】经济负相关，经济影响拨备覆盖率。

监管因素，在这方面，银行的监管独立性和市场监管对不良贷款拨备覆盖率有很大影响。对于银行的监管独立性，相关分析表明，提高银行的监管独立性可以适当降低不良贷款率和净息差率，提高资产安全性和资源配置效率。为了提高拨备水平和市场监【jiān】管【guǎn】，中国正在逐【zhú】步将不良资产市场化，因此民间融资将越来【lái】越多地进【jìn】入【rù】金融市场，而对商业【yè】银行【háng】市【shì】场监管【guǎn】的分析有利于提高商业银【yín】行，的盈【yíng】利能力和抗风险能力【lì】，从而影响不良贷款的拨备覆盖率【lǜ】。

宏观【guān】因【yīn】素、银行自身或监管因素都在【zài】一定程度【dù】上影响拨备覆盖率。通过对这【zhè】些【xiē】因素的分析，可【kě】以更加全【quán】面系统【tǒng】地分析拨备覆盖率【lǜ】，从【cóng】而【ér】更好地防范银【yín】行贷款风【fēng】险，提升银行的经营能力【lì】，提高【gāo】其社会地位。